Полный список документов для возврата налога за обучение через работодателя или инспекцию. Какие нужны документы для возврата за учебу


Документы для оформления налогового вычета за обучение - 2017

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
  5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора. Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"

Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Образец:

verni-nalog.ru

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу и сроки их подачи

Практически каждый претендент на налоговый вычет задается вопросом, какие документы нужны для возврата 13 процентов от суммы расходов на учебу.

Поскольку довольно часто физические лица, желающие сократить размер своей налогооблагаемой базы, после сбора и подачи бумаг в налоговую инспекцию получают отказ по причине нехватки данных, настоятельно рекомендуем уделить особое внимание сбору документов.

Какие нюансы нужно учесть перед подготовкой документации

Налоговый вычет за обучение — это возможность получить обратно определенную сумму материальных средств, отданных несколько ранее за образовательные услуги. Однако данный процесс имеет свои нюансы, и в связи с этим налоговая скидка предоставляется далеко не всем.

Заниматься оформлением документов на возврат 13 процентов за обучение уместно только в ряде следующих случаев:

Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме. Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.

Сроки подачи

Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:

  1. Дата подачи документов. Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование.
  2. Срок возврата НДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 годы, а вычет решил оформить в 2017 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.
ВАЖНО! Для того чтобы налоговый инспектор не имел к налогоплательщику претензий и как можно скорее вынес положительный вердикт по начислению социального вычета, необходимо, чтобы абсолютно все платежные бумаги были оформлены на одно физическое лицо.

Документы

Пакет деловых бумаг, без наличия которых ни один претендент на вычет не сможет уменьшить размер налогооблагаемой базы, таков:

  1. Декларация. Этот документ обязателен для начисления налоговой скидки любого вида, поскольку выступает в роли некой формы отчетности в письменном виде о доходах налогоплательщика перед налоговой службой. Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно использовать ее бланк, составленный по образцу 3-НДФЛ.
  2. Справка. Как уже говорилось ранее, главное условие для начисления налоговой скидки — своевременные взносы налоговых сборов в государственную казну. Чтобы физическое лицо могло подтвердить, что оно действительно является добросовестным налогоплательщиком, был утвержден специальный документ по форме 2-НДФЛ. Данная справка берется у работодателя и вмещает информацию обо всех налоговых сборах, которые были сняты с зарплаты.
  3. Договор. Каждое учреждение, предоставляющее образовательные услуги за материальную плату, обязано составить со своим будущим учеником договор, в котором будут указаны условия обучения, срок, а также его стоимость.
  4. Расходные документы. Чтобы у налогового инспектора не было сомнений по поводу того, что материальные средства за образование действительно были перечислены физическим лицом на счет учебного учреждения, сохраняйте все документы, которые свидетельствуют о факте оплаты, — различные чеки, квитанции и платежные поручения.
Иногда на протяжении обучения его стоимость повышается. В таких случаях необходимо оформить дополнительное соглашение, свидетельствующее об увеличении цены, и прикрепить его к договору.

Дополнительные документы

В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться. Иногда дополнительно может потребоваться предоставить такие бумаги:

Документы на вычет за родственников

Каждый претендент на возврат подоходного налога не за собственное обучение, а за образование родственников, должен иметь в виду, что ему могут понадобиться следующие документы:

  1. Справка о форме обучения. Поскольку налоговым законодательством принято, что вычет может быть начислен физическому лицу, только если дочь, сын, сестра или брат обучаются на очной форме, нужно взять соответствующую справку из учебного заведения.
  2. Свидетельство о рождении. Чтобы предоставить в налоговую инспекцию документальное подтверждение относительно формы родства между человеком, получающим образованием, и физическим лицом, внесшим плату за данную услугу, достаточно сделать копию свидетельства о рождении ученика.
  3. Свидетельство о вступлении в брак. В соответствии с законодательными нормами вычет может быть предоставлен даже тому родителю, который не вносил плату за учебу, если при этом второй родитель дал на это свое согласие. В подобной ситуации нужно будет к основному списку документов прикрепить копию свидетельства о заключении брака.

grazhdaninu.com

Документы для возврата налога при обучении | Блог

Документы для возврата налога при обучении

Для получения возврата налога при оплате своего обучения либо обучения детей, братьев или сестер вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию, обслуживающую ваш район адрес прописки, с подготовленным пакетом документов.

В комплект должно входить:

  1. налоговая декларация 3НДФЛ за год с расчетами;
  2. заявление на предоставление социального вычета в связи с оплатой обучения своего, детей или братьев/сестер;
  3. заявление на перечисление сумм возврата налога на ваши реквизиты;
  4. копия вашего паспорта, номер ИНН;
  5. справка-оригинал о доходах 2НДФЛ за год. Берете у себя на работе.
  6. копия договора на обучение на год. Может быть два договора по семестрам. Договором (одним или двумя) должен быть охвачен период обучения с января по декабрь года, за который планируете возвращать налог. Если вы платите не за себя, то договор должен быть на ваше имя. Копии заверять не надо.
  7. Копия платежных документов (квитанции, чеки, платежки, выписка со счета). Платежными документами должна быть подтверждена вся сумма, которую вы запрашиваете в качестве социального вычета. Копии заверять не надо.
  8. Копия лицензии и/или аккредитации учебного заведения, заверенная учебным заведением синей печатью.
  9. Справка о том, что вы или ваш ребенка, брат, сестра обучались в данный год в учебном заведении. Выдается учебным заведением.
  10. Если вы оплатили обучение детей, то необходимо копия свидетельства о рождении, подтверждающее ваше родство.
  11. Если вы оплатили обучение брата или сестры, то необходимо также подтвердить копиями свидетельств о рождении вашем и брата/сестры.
  12. Ваши банковские реквизиты полные.

Подавать документы можно сразу по окончанию года, в котором производили платежи за обучение, и в течение трех последующих лет. Возврат осуществляется в течение четырех месяцев на ваш расчетный счет. Конечно, при условии, что вами не допущено ошибок при заполнении документов, так как в течение трех месяцев проводится камеральная проверка, которая детально проверяет достоверность завяленных вами данных в декларации.

На страницах нашего сайта вы найдете бланки заявлений и декларации для возврата налога при обучении, найдете советы по заполнению декларации, а также можете обратиться за помощью к специалисту.

blog-nalog.ru

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу?

15 мая 2015      НДФЛ

Государство предоставляет каждому физическому лицу, платящему подоходный налог со своих доходов, вернуть подоходный налог (НДФЛ в размере 13 процентов) с расходов на обучение, лечение, добровольное страхование. Для возврата НДФЛ физическое лицо должно предоставить в налоговую определенный пакет документов. В данной статье рассмотрим, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение.

Возврат подоходного налога за учебу возможен в связи с предусмотренной Налоговым кодексом РФ льготой, именуемой социальный налоговый вычет. Суть вычета в том, что его сумма не облагается НДФЛ. Именно поэтому можно вернуть НДФЛ с суммы расходов на учебу в пределах вычета, если обучение было оплачено средствами, с которых ранее был уплачен НДФЛ.

Это важный момент – если физическое лицо не имеет официального дохода, с которого платится подоходный налог 13 процентов, то есть нигде не работает официально, то вернуть 13 процентов от расходов на учебу не получится.

Также возможен возврат подоходного налога с расходов на лечение. Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение, можно прочитать здесь.

Если нужно вернуть 13 процентов с расходов на покупку жилья, то вам в помощь статья: Какие документы нужны для возврата налога с покупки квартиры?

Что касается учебы, то перечень необходимых документов приведен ниже.

Документы для возврата подоходного налога за обучение подаются в налоговый орган по месту жительства лица, оплачивающего учебу (свою, детей, брата или сестры).

Какие документы нужны  для возврата 13 процентов за учебу?

Перечень включается в себя:

tobuh.ru

Документы для возврата налога за обучение

Налоговый вычет – денежные средства, на которые уменьшается база налогообложения. Норма регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Нормативным документом определен порядок подачи документов для возврата налога за обучение в 2016 году. Указанные льготы относятся к социальным выплатам и закреплены в статье 219 НК РФ.

Только граждане, постоянно проживающие на территории России, могут воспользоваться законным правом возврата части суммы, уплаченной на получение образования. Подданство в данном случае не имеет значение.

Нормативные акты позволяют использовать вычет при оплате собственной учебы или обучения близких людей как в ВУЗах России, так за пределами Федерации. Возврат налога предусматривается в случае произведения оплаты образования:

  • собственного;
  • опекаемого;
  • ребенка;
  • брата;
  • сестры.
  • Собственное обучение оплачивается независимо от формы очная/заочная. Важным требованием для налогового вычета по уплаченной сумме за получение образования близкими родственниками является дневная форма обучения, возраст до 24 лет.

    Документы для возврата налога за обучение в  2017 году можно подавать при получении образования в учебных учреждениях муниципальных и государственных, имеющих соответствующую лицензию. Таких как:

  • детский сад;
  • спортивная секция;
  • школа;
  • курсы повышения квалификации;
  • музыкальная школа;
  • автошкола;
  • школа искусств.
  • Законодательством предусмотрен налоговый вычет и за академический отпуск.

    Документы для возврата платы за обучение

    Для оформления налогового вычета заполняется декларация установленной формы 3-НДФЛ и подается в регистрирующую инспекцию по месту регистрации. За каждый год отдельный бланк.

    Налоговым законодательством установлен период предоставления пакета документов. Срок давности не должен превышать трех лет со времени оплаты образования. Главное условие – договор на оплату заключается с тем, кто непосредственно перечисляет средства.

    Перечень документов, подающихся одновременно с налоговой декларацией:

  • Удостоверение личности или свидетельство о рождении (две ксерокопии).
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (по одному экземпляру за каждый год учебы).
  • Документ, который подтверждает родственные связи. Понадобится, если оплачивается обучение сестры, брата, ребенка.
  • ИНН (две копии).
  • Копия лицензии образовательного учреждения, заверенная печатью ВУЗа. Если менялся номер разрешения, подаются копии каждого из них.
  • Ксерокопия договора с ВУЗом на оказание соответствующих услуг (по одной копии за каждый год).
  • Справка по форме 2-НДФЛ, дающая представление о доходах заявителя и начисленных налогах (выдаст работодатель или бухгалтер предприятия). Если в течение года несколько раз сменили рабочее место, понадобятся подобные справки от всех нанимателей.
  • Платежный документ, свидетельствующий о произведенной оплате: квитанция, чек (копия).
  • Реквизиты банковского счета для зачисления средств.
  • Если поменялся размер оплаты обучения, выше приведенный список документов дополняется соответствующим приказом или распоряжением.

    В случае возврата налога из бюджета к поданной документации прилагается заявление налогоплательщика на возвращение НДФЛ, которое заполняется в государственном органе.

    Все копии документов должны иметь юридическую силу. Для этого обращаются к нотариусу для заверения бумаг. Также можно самостоятельно проставить на каждом листике «копия верна», дату, личную подпись и ее полную расшифровку.

    Подача пакета документов

    Документы для возврата налога за обучение в ВУЗе подаются в местную ФНС. За каждый год предоставляется полный комплект документации. Оригиналы понадобятся налоговому инспектору для сверки бумаг в случае возникновения сомнений.

    Подготовленные, правильно оформленные бланки можно лично отнести в налоговую инспекцию либо отправить по почте заказным письмом с описью вложения.

    Личное посещение отделения ФНС

    Этот способ имеет положительные и отрицательные стороны:

  • Преимущество – инспектор после проверки всех бумаг может сразу обратить внимание на недостающие либо неправильно заполненные бланки.
  • Недостаток – связан с временными затратами. Сотрудник налогового органа может потребовать предоставление дополнительных бумаг, подача которых не предусмотрена законодательством. В этом случае заявитель не получит официального отказа. Его документы для возврата налога за обучение в автошколе просто не примут.
  • Отправление документов по почте

    Статья 80 НК РФ предусматривает передачу документов на вычет почтовым отправлением. Этот метод имеет преимущества:

  • экономится время;
  • все общение с государственной инспекцией строится только на законодательных нормах (официальный запрос/отказ с указанием причин).
  • Недостаток способа – в случае обнаружения ошибки или недостающих бланков заново подать документы можно через 2-3 месяца (срок, отведенный камеральной проверке).

    По истечении месяца со времени предоставления документов возврат налога за обучение при положительном результате проверки налоговой инспекцией положенные денежные средства зачисляются на расчетный счет заявителя.

    Другие статьи на нашем сайте

    investtalk.ru

    Полный список документов для возврата налога за обучение через работодателя или инспекцию

    Потратившись на учебу, вернуть НДФЛ можно, только если собрать полный список документов для возврата налога за обучение. В статье – памятки и справочники по сбору документов, бесплатные бланки и образцы.

    Читайте в статье:

    Кто имеет право на возврат НДФЛ

    Вернуть налог путем получения вычета имеют право налоговые резиденты России, у которых есть доходы, облагаемые по ставке 13%. Под налоговыми резидентами понимаются физлица независимо от их гражданства, которые на дату оформления налогового возврата пробыли России не менее 183 дней за последние 12 месяцев. Оформить вычет - значит уменьшить облагаемую базу по НДФЛ на определенные суммы. Один из возможных вычетов – социальный, по затратам на обучение.

    Куда обращаться с документами для налогового вычета за обучение

    Подать необходимые документы на уменьшение своих облагаемых доходов физлицо может или работодателю, или в налоговую инспекцию. В зависимости от этого различается список документов для возврата налога за обучение. Читайте про документы далее.

    При обращении в налоговую инспекцию физлицу придется самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ и запросить у всех своих работодателей справки по форме 2 НДФЛ.

    Подготовить декларацию 3-НДФЛ

    Вернуть налог за обучение через инспекцию разрешено по окончании года, в котором была оплачена учеба. Даты, когда подать декларацию, справку и прочие документы в инспекцию, приведены в таблице 1.

    Таблица 1. Документы для возврата налога за обучение

    № п/п Что отражено в декларации по форме 3-НДФЛ Когда можно подать документы
    1. Облагаемые доходы и вычеты Не позднее 30 апреля по завершении года
    2. Только вычеты по НДФЛ В любой день после завершения года

    При каких условиях можно вернуть налог за обучение

    Оформить социальный вычет в сумме затрат на учету (свою или родственников) физлицо – налоговый резидент РФ может, только если выполняются три правила из Налогового кодекса.

    Правило 1. Физлицо оплатило учебу за свой счет.

    Правило 2. У образовательного учреждения есть действующая лицензия.

    Чтобы уменьшить базу по НДФЛ за стоимость учебы у предпринимателя, он должен соответствовать следующим условиям:

    Чтобы уменьшить базу по НДФЛ на стоимость учебы в иностранной фирме ее статус в качестве учебного заведения должен быть обоснован документально.

    Правило 3. Обучаемые физлица соответствуют цензу по возрасту.

    Если физлицо понесло расходы за свою учебу, то для возврата налога за обучение нет возрастных рамок и ограничений по форме обучения. Если физлицо понесло расходы на учебу своих родственников, то для возврата налога должны выполняться требования Налогового кодекса по возрасту обучаемых и по форме обучения. Подробнее об этом - в таблице 2.

    Таблица 2. Документы для налогового вычета за обучение

    № п/п Кто учится Возраст учащегося Форма образования
    1. Ребенок физлица Не старше 24 лет Очная
    2. Брат или сестра физлица
    3. Подопечный физлица Не старше 18 лет
    4. Бывший подопечный физлица после снятия опеки Не старше 24 лет

    По какому обучению можно вернуть налог

    Если все три правила выполняются, то можно собирать документы для налогового вычета за обучение. Перечень учебных учреждений практически не ограничен. Читайте об этом в таблице 3.

    Таблица 3. Возврат налога за обучение

    № п/п Вид учебы Конкретизация
    1. Дошкольная подготовка Детские сады
    2. Базовое обучение
    • школы;
    • колледжи;
    • институты;
    • ВУЗы
    3. Дополнительное образование Музыкальные и спортивные школы, школы искусств и т.д.
    4. Переподготовка Курсы иностранных языков, экскурсоводов, повышения квалификации, ДипИФР и т.д.
    5. Иная учеба Автошколы и т.д.

    Какую сумму налога можно вернуть

    Сумма социального вычета лимитирована по годовому объему оплаченных физлицом затрат:

    Нельзя заявить возврат НДФЛ в отношении:

    Пример 1

    Юрист ООО «Символ» взял пятимесячный кредит в сумме 150 000 р. под проценты в размере 15 000 р. и в 2018 году оплатил следующие расходы на свое обучение:

    Годовые расходы юриста на обучение – 128 000 р. (33 000 р. + 25 000 р. + 70 000 р.). Из них заявить в уменьшение НДФЛ можно только 120 000 р.

    Документы для возврата налога за обучение через инспекцию

    Чтобы оформить социальный вычет и вернуть переплату по НДФЛ, физлицу нужно по завершении года, в котором оплачено обучение, действовать по типовому алгоритму.

    Шаг 1. Скачать бланк и заполнить декларацию 3-НДФЛ за истекший год.

    Шаг 2. Запросить у всех своих работодателей справки 2-НДФЛ.

    Получить справки необходимо от всех налоговых агентов, от которых в течение истекшего года получены доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

    Шаг 3. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

    В составе документов для налогового вычета за обучение:

    Шаг 4. Подать в налоговую по месту прописки физлица справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ, подлинники и копии подтверждающих документов.

    Шаг 5. Дождаться решения налоговиков.

    На камеральную проверку декларации 3 НДФЛ у инспекции есть три месяца.

    Шаг 6. Подать заявление о возврате налога.

    После того, как инспекция оформит физлицу социальный вычет по затратам на обучение, у него возникнет переплата по НДФЛ. Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо подать заявление в налоговую по следующей форме.

    Как заполнить заявление в инспекцию на возврат налога

    Инструкция по построчному заполнению заявления приведена в таблице 4.

    Таблица 4. Заявление на возврат налога за обучение

    № п/п Страница заявления Поле Что вписать
    1. Первая страница ИНН ИНН физлица
    КПП -
    Номер заявления "1", если заявление подается впервые
    Полное наименование организации/ФИО физического лица Фамилия, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами, каждая из которых - в своей ячейке
    На основании статьи "78"
    Два последующих поля "1"
    В размере Показатель строки 050 раздела 1 декларации 3 НДФЛ
    Налоговый (расчетный) период (код) При подаче заявления в 2019 году на возврат налога за 2018 год - "ГД.00.2018"
    Код по ОКТМО ОКТМО муниципального образования
    КБК 18210102010011000110
    Заявление составлено на __ страницах Количество страниц в заявлении
    С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах Общее количество листов, поданных в налоговую
    Достоверность и полноту сведений подтверждаю
    • "3", если физлицо подает заявление лично;
    • "2", если заявление подает представитель физлица по доверенности
    Следующие два поля Фамилия, имя, отчество (если оно есть) и телефон представителя физлица
    Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя Реквизиты доверенности на представителя
    Подпись Подпись физлица, возвращающего налог
    2. Вторая страница Сведения о счете в банке
    • наименование банка;
    • номер корреспондентского счета;
    • БИК банка
    Номер счета Код "1" и номер банковского счета
    Получатель Фамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица
    Код вида документа
    • код «21»;
    • реквизиты паспорта физлица
    3. Третья страница Заполняется, если в заявлении не приведен ИНН физлица

    Список документов для возврата налога за обучение через работодателя

    Обратиться к работодателю физлицо может, не дожидаясь окончания года, в котором оплачены учебные расходы. Чтобы подать документы для возврата налога за обучение, нужно действовать по типовому алгоритму.

    Шаг 1. Подать в налоговую запрос о подтверждении права на вычет.

    Шаг 2. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

    Шаг 3. Подать в налоговую по месту прописки физлица запрос о подтверждении права на вычет, подлинники и копии подтверждающих документов.

    Шаг 4. Получить из налоговой уведомление о подтверждении права на вычет.

    Шаг 5. Подать работодателю уведомление и следующее заявление на социальный вычет:

    Пример 2

    Вспомним пример 1 и допустим, что юрист работает в «Символе» с ноября 2018 г. с окладом 40 000 р. в месяц. Уведомление из налоговой и заявление он подал в ноябре 2018 г.

    В такой ситуации юрист уменьшит свой облагаемый доход на сумму 80 000 р. (40 000 р. + 40 000 р.), то есть по доходам за ноябрь и декабрь 2018 г. Это означает возврат налога в сумме 10 400 р. (80 000 р. х 13%).

    По остальным оплаченным затратам на учебу в размере 40 000 р. (120 000 р. – 80 000 р.) юрист может обратиться в свою налоговую инспекцию.

    Если после уменьшения налоговой базы НДФЛ оказывается удержанным излишне, работодатель должен вернуть налог сотруднику.

    Пример 3

    Возьмем условие примера 1 и предположим, что юрист пришел на работу в «Символ» с 2016 г., а уведомление из налоговой и заявление он подал работодателю в июне 2018 г.

    На конец мая НДФЛ с выплат юристу удержан с начала 2018 г. в сумме 26 000 р. ((40 000 р. х 5 мес.) х 13%).

    После оформления социального вычета за учебу НДФЛ по итогам июня должен быть удержан в размере 15 600 р. ((40 000 р. х 6 мес. – 120 000 р.) х 13%). То есть «Символ» вернет юристу налог в размере 10 400 р. (26 000 р. – 15 600 р.).

    www.buhsoft.ru

    Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

    В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.

    Так как на сегодняшний день налогоплательщики все чаще интересуются, как получить денежную компенсацию за расходы на образование, в данной статье будут перечислены все необходимые документы для налогового вычета за обучение.

    Документы для возврата налога за обучение

    Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

    Общая информация

    Чтобы понять, какой именно пакет документации нужно подготовить физическому лицу, стоит принять во внимание несколько особенностей, касающихся возврата подоходного налога за учебу:

    Обращаем внимание на то, что возврат подоходного налога за обучение относится к категории вычетов социального типа, вся необходимая информация о которых находится во втором пункте 219 статьи Налогового кодекса.

    Список документов

    На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

    Этот перечень один и тот же как в случае оформления образовательного вычета, так и в ситуациях получения налоговой скидки за лечение, за пожертвование материальных средств, а также за оплату некоторых пенсионных и страховых взносов:

    1. Декларация. Данный вид документа необходим, чтобы налоговая служба могла удостовериться, что физическое лицо действительно ежемесячно вносило взносы в государственную казну 13% от заработной платы, а также проконтролировать все его расходы и источники доходов дополнительного характера. Все необходимые данные нужно вносить в специально принятый бланк – 3-НДФЛ.
    2. Справка о доходах, выданная работодателем. Претендентам на вычет нужно потребовать от работодателя справку, заполненную по бланку 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о ежемесячном размере оклада физического лица и обо всех налоговых взносах, выплаченных с него.
    3. Заявление. Чтобы оповестить налоговую инспекцию о своем желании получить обратно некую денежную компенсацию, нужно изложить соответствующую просьбу в письменном виде. Достаточно всего лишь составить заявление и указать в нем не только размер вычета, но и все необходимые сведения о банковском счете, куда вскоре будут начислены деньги.
    4. Паспорт. Поскольку паспорт — это главный документ, служащий неотъемлемой частью для проведения любых финансовых операций, то в случае предоставления налоговой скидки он не является исключением. Претенденту на денежную компенсацию потребуется всего лишь сделать копии нужных страниц документа, которые помогут удостоверить его личность.

    Документы нужны для налогового вычета за обучение

    После того как физическое лицо, желающее вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее, за обучение, подготовило стандартный пакет документации, требуемой для любого типа социального вычета, можно переходить к сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на образование. Налогоплательщику потребуется подготовить такие документы:

    ВАЖНО! Предоставление лицензии не является обязательным. Данный документ требуется только в тех ситуациях, когда в договоре с образовательным учреждением не содержится никакой информации относительно наличия у него лицензии.

    Нужно подавать оригиналы или копии документов

    Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

    Документы в 2017 году

    В 2017 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

    Документация при оплате обучения родственников

    Так как претендовать на возврат подоходного налога можно не только в случае оплаты собственного образования, но и обучения родственников, то в подобных ситуациях дополнительно могут потребоваться такие документы:

    Если возврат НДФЛ оформляется на обучение ребенка, оплату за которое внес один родитель, но при этом вычет хочет отдать в пользу другого, вдобавок ко всей вышеперечисленной документации потребуется свидетельство о вступлении в брак.

    grazhdaninu.com