В чем отличие кредита от лизинга

Чем отличается лизинг от кредита на автомобиль?

Приобрести недвижимость, транспортное средство, оборудование и другие товары физические и юридические лица могут в кредит или лизинг. И хотя второй вид кредитования появился еще в 90-х годах прошлого века, достаточной популярности в нашей стране он не набрал и ныне.

Многие предпочитают выбирать обычный заём, поскольку не знают, чем он отличается от лизинга. Чтобы понять, в чем заключаются отличия между этими видами кредитования, сначала нужно узнать, что же это такое.

Что такое кредит?

Кредитом называются экономические отношения, в результате которых кредитор (банк) передает право собственности на материальные или другие ценности заемщику на определенных условиях возврата и выплаты средств за пользование. Сторонами сделки являются финансовая компания, которая выдает средства, и заемщик (физическое или юридическое лицо). Последний обязывается выплатить стоимость товара и проценты за пользование в определенные сроки, что оговариваются в договоре.

Получить заём можно в виде денежных средств, а также заключить с банком договор о покупке товара. В зависимости от суммы, сроков и условий погашения, ссуду выдают под залог или без него. Заемщик обязан платить проценты. Беспроцентная ссуда подразумевает увеличение стоимости товара (включение процентов в стоимость).

Что такое лизинг?

Это вид кредитования, который подразумевает долгосрочную аренду на основные фонды. Это может быть недвижимость, транспортные средства, оборудование, земельные участки и так далее. При покупке имущества в лизинг право собственности остается за лизинговой компанией. Право выкупа собственности предоставляется клиенту после завершения договора.

В сделке участвуют три стороны:

лизинговая компания;
продавец;
клиент (это может быть физическое лицо или предприятие).

Компания приобретает товар и получает право собственности, а клиент оформляет на него аренду и после внесения первого платежа начинает пользование. По истечении срока соглашения клиент может выкупить право собственности от остатка стоимости.

Основные отличия

Эти схемы имеют немало отличий:

Кредит – это передача прав собственности, а лизинг – вид аренды.
Предметом кредитования могут быть денежные средства, недвижимость, движимое имущество и различные товары. Воспользоваться услугами лизинга можно только по отношению к приобретению основных фондов.
Заём в обязательном порядке подразумевает возврат финансовых средств, эквивалентных стоимости товара, при лизинге право собственности на основные фонды могут остаться за лизинговой компанией.
Для оформления ссуды необходимо предоставить документы, подтверждающие платежеспособность. Воспользоваться лизингом можно даже при финансовой несостоятельности.
Решение о выдачи кредита принимается до двух недель, а лизинга – не более пары дней (иногда за полчаса).
Оформление займа требует большого пакета документов, а также в большинстве случаев залога. Лизинг отличается простотой и скоростью оформления.
После первого взноса по кредиту право собственности переходит к заемщику. В лизинге оно остается за лизингодателем до конца срока аренды.

Преимущества и недостатки

Каждый вид кредитования имеет свои плюсы и минусы.

Достоинства займа:

После подписания договора и выплаты первого взноса (если это необходимо согласно условиям) право собственности переходит к заемщику.
Нет ограничения в выборе товара и страховой компании.
Огромный выбор кредитных программ с разными условиями и тарифами.
Небольшой первоначальный взнос. Иногда он совсем отсутствует в зависимости от суммы и срока кредитования.

К недостаткам можно отнести следующее:

Обязательное наличие постоянной прописки в районе выдачи ссуды для физических лиц.
Подтверждение высокого дохода и платежеспособности.
Обязательное (чаще всего) страхование предмета договора и жизни заемщика.
Вероятность увеличения процентной ставки в процессе выплаты.

Одним из главных условий получения кредита для физических лиц является стаж на последнем месте работы не менее полугода.

Считается, что лизинг является более выгодным видом кредитования для юридических лиц, нежели физических. Огромным плюсом для предприятий является то, что они могут оформить аренду на новую технику, не тратя деньги на её приобретение.

Среди главных преимуществ также стоит отметить:

минимальный пакет документов;
быстрое принятие решения (около двух часов);
несложная процедура оформления;
отсутствие дополнительных платежей.

Лизинговая компания берет на себя оплату страховки, а также расходы, связанные с обслуживанием. Обычно дополнительные расходы включены в регулярный платеж.

Недостатки:

более высокие процентные ставки и первый взнос;
срок лизинга обычно короткий, а часто и нерегулируемый.

Главный недостаток заключается в том, что право собственности остается за лизинговой компанией на весь период договора. По его истечении клиенту предоставляется право выкупа права собственности.

Подробный разбор этих двух понятий вы можете посмотреть на следующем видео:

Что выгоднее для предприятия?

Руководители организаций, планируя приобрести новую технику, авто, оборудование или недвижимость, часто задаются вопросом, что выбрать из этих двух схем. Юридическим лицам желательно отдавать предпочтение лизингу, и тому имеется несколько причин:

Право собственности остается за лизинговой компанией, а значит имущество и доходы от него не облагаются налогами. Это позволяет предприятию сэкономить значительные средства, сократив расходы на уплате налогов.
Приобретение основных фондов по завершении договора аренды становится более доступным.
Компания-клиент может оставить право собственности за лизингодателем, а сама оформить договор на новую технику, отличающуюся лучшими техническими характеристиками или возможностями.

В остальном эти два вида схожи. В обоих случаях требуется сбор документов, оплата регулярных платежей, включая страховку. Также стоит отметить, что предмет кредитного договора практически всегда выступает залогом.

Обе схемы направлены на облегчение решения сложных задач, связанных с приобретением необходимого имущества. Чтобы сделать правильный выбор, важно знать особенности обоих видов кредитования.

ZnayDelo.ru

Основные отличия лизинга от кредита – все по полочкам!

Want create site? Find Free WordPress Themes and plugins.

Слово «лизинг» вошло в лексикон россиян относительно недавно, пару десятилетий назад. Оно образовано от английского глагола «lease» – сдавать в аренду.

Несмотря на то, что термин вроде бы известен, не все понимают, чем лизинг отличается от обычной аренды или от кредитования.

По сути, это самостоятельный вид финансовых услуг, соединяющий в себе элементы процесса кредитования и арендных отношений.

Но в чем же все-таки заключается отличие лизинга от кредита?

Сравнение продуктов: схожесть и различия

Кредитование и финансовая аренда имеют больше отличительных признаков, чем общих. Сходная черта у них всего лишь одна, вернее, две:

получение в пользование необходимых дорогостоящих вещей до полной оплаты их стоимости;
регулярное (ежемесячно или ежеквартально) внесение платежей.

А чем отличается лизинг от кредита? Основные различия финансовых продуктов заключаются в следующем:

Предметом кредитного договора являются денежные средства, а предметом договора лизинга – имущество (оборудование, транспортные средства, недвижимость).

Лизингополучатель имеет лишь право пользования имуществом, собственником которого остается лизингодатель. При полном погашении всех платежей право собственности может перейти к лизингополучателю. А при кредитовании заемщик получает денежные средства для приобретения необходимого имущества, право собственности на которое переходит к заемщику в момент покупки.
Приобретая имущество с использованием кредитных средств, заемщик в большинстве своем может оплатить ими не более 80% стоимости. То есть, подавая заявку на кредит, клиент банка должен иметь значительную сумму собственных денежных средств. Предложения лизинговых компаний более лояльны – первоначальный взнос не превышает 10 %, а в некоторых случаях отсутствует полностью.
Платежи по кредиту должны вноситься заемщиком ежемесячно и только денежными средствами. По договору лизинга может быть установлен гибкий график оплаты, а также по надобности предоставляется отсрочка начала выплат.

Это были основные, наиболее понятные обывателю, отличия. Но сравнение лизинга и кредита на этом не закончено.

Другие отличительные особенности каждой из услуг касаются в большей степени вопросов налогообложения и финансирования предприятий, в том случае если именно они выступают клиентами банковских структур и лизинговых компаний!

Выгоды и преимущества

По мнению экспертов, лизинг способствует повышению ликвидности и помогает оптимизировать использование ресурсов на предприятии. Чтобы преимущества лизинга перед кредитом в данной отраслевой нише были более понятными и наглядными, они представлены в таблице.

ЛИЗИНГ	КРЕДИТ
Показатели платежеспособности предприятия
Обязательство по уплате лизинговых платежей учитывается на внебалансовом счете.	Ссудная задолженность отражается на балансе предприятия.
Приобретение оборудования в лизинг позволяет увеличить оборот компании без увеличения краткосрочных обязательств.	Соотношение средств на балансе предприятия (собственные и кредитные) ухудшается.
Своевременная оплата лизинговых платежей в полном объеме учитывается как положительная кредитная история. Вместе с тем возможность взять кредит не снижается.	При наличии кредитных обязательств получить новый заем практически невозможно.
Уменьшение стоимости оборудования
Применяется коэффициент ускорения амортизации. После окончания действия лизингового договора амортизация оборудования составляет не менее 75%. Лизингополучатель может выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости, несмотря на то, что рыночная сцена имущества остается довольно высокой.	Обычные показатели амортизации. После полного погашения обязательств перед кредитором на балансе предприятия остается имущество с полноценными показателями амортизации.
Налогообложение
Лизингополучатель не оплачивает налог на имущество в течение всего срока действия договора лизинга, так как собственником имущества является лизингодатель. А после выкупа имущества налог будет оплачиваться с его остаточной стоимости.	Оплата налога на имущество в полном объеме в течение всего срока амортизации, к которому не применяется коэффициент ускорения.
Лизинговые платежи включаются в себестоимость продукции, что уменьшает налогооблагаемую прибыль.	Налогооблагаемая база уменьшается за счет процентов по кредиту и стандартной амортизации оборудования.
Каждый лизинговый платеж включает в себя НДС, который может быть возмещен из бюджета и в полном объеме использован для оплаты иных налогов. Таким образом, ресурсы предприятия используются более эффективно.	Сумма уплаченного НДС при покупке оборудования достаточно высока и не может быть возмещена в полном объеме. Это приводит к неэффективному использованию ресурсов.

Приведенные особенности двух финансовых продуктов помогут разобраться, что выгоднее для ведения прибыльного бизнеса. Однако не стоит при принятии решения основываться только на этих отличительных особенностях.

Выбирая между лизингом и кредитом, стоит сделать грамотный финансовый расчет, учитывая множество различных нюансов, которые в большинстве своем индивидуальны.

Did you find apk for android? You can find new Free Android Games and apps.

pr-credit.ru

Чем кредит отличается от лизинга — что более выгодно?

Банковский кредит или лизинг? Такой вопрос часто появляется как у людей когда срочно нужны дополнительные источники финансов. Какой вариант выгоднее и удобнее?

Если глубоко не вникать в суть вопроса, вариант взять кредит в банке выглядит более привлекательно в сравнении с лизингом. Процентные ставки кредита в сравнении с другим вариантом ниже, иногда существенно.

Но, если копнуть глубже, появляется много деталей, порой довольно существенных, поэтому не стоит принимать решение скоропалительно. Лучшее решение – просчитать все на калькуляторе и только потом решать, какой вариант более выгодный и удобный.

Кредит и лизинг – это два финансовых инструмента, которые созданы для пополнения бюджета в случае, когда нужно сделать дорогую покупку (например, закупка оборудования) или же требуется сумма для дополнительных расходов. На этом сходство этих инструментов исчерпано. Любой экономист и юрист предпочтут лизинг. Почему?

Кредит – это заем денежных средств. Обычно для него требуется очень большой пакет документов. Для этого подключают юридические отделы и финансистов, которые тщательно проверяют финансово-хозяйственную деятельность потенциального должника.

Да, предприятие или физическое лицо, воспользовавшись программой кредитования, становятся должниками заимодателя. Усложняет процесс получения кредита не только проверка платежеспособности, но и необходимость поручителя – даже если его сумма невелика.

Пример кредита

Клиент хочет взять в кредит автомобиль в фирменном салоне. Он выбирает его, получает информацию о возможности кредитования, после чего направляется в банк. В банке сотрудник рассказывает об условиях предоставления кредита и рассчитывает полную стоимость и месячный платеж.

Если клиент соглашается на такие условия, то начинается оформление сделки между кредитором (банк) и заемщиком (предприятие или частное лицо). Поскольку сейчас кризис, и банковская система переживает далеко не лучшие времена, требования финансово-кредитных организаций к заемщикам непомерно возросли, и условия для выдачи кредита очень усложнились.

Документацию и доходы сейчас проверяют очень тщательно. В отличие от лизинга, клиент почти во всех случаях должен внести первый взнос (его размер может варьироваться зависимо от программы кредитования) и оплатить на месте всю стоимость страховки по «Каско».

Когда договор подписан, банк перечисляет автосалону полную стоимость автомобиля, после чего клиент может забрать свое новое транспортное средство. Забрав автомобиль из салона, заемщик отдает банку технический паспорт автомобиля как залог погашения кредитного займа. После этого машиной можно пользоваться.

Клиент уже имеет в наличии транспортное средство, и каждый месяц должен погашать часть задолженности по кредиту и проценты, установленные банком. Автомобиль переходит в собственность предприятия или частного лица только после того, как кредит полностью погашен, о чем выдана специальная справка, и паспорт автомобиля возвращен владельцу.

Чем лизинг отличается от кредита?

Лизинг по своей сути – не заем, а предоставление лизингодателем клиенту автомобиля или другой техники в аренду с последующей возможностью выкупа. Рассмотрим это на том же примере с автотранспортным средством.

Клиент выбирает его в салоне. Лизингодатель договаривается с продавцом и приобретает авто, которое выбрал клиент, после чего он арендует автомобиль по предоплате. В отличие от банка, тут договор трехсторонний: клиент, лизинговая компания, продавец.

За пользование автомобилем клиент каждый месяц вносит выплату за аренду. Когда ее срок истек, у клиента есть выбор: возвратить техническое средство лизинговой компании или выкупить его в собственность, попросту доплатив разницу между уже внесенной суммой платежей и его полной стоимостью. Вот чем отличается лизинг от кредита.

Оформить договор лизинга также значительно проще, чем получить кредит в банке, и документов требуется намного меньше. Не говоря уже об отсутствии первого взноса и о том, что в поручителе нет необходимости.

Если лизинг так выгоден, почему он непопулярен?

Все просто. Во время перестройки в 1990-х лизинг, который только появился на территории России, просто затерялся среди всего этого хаоса во всех сферах жизни. За границей практика лизинга очень популярна. Ею активно пользуются не только предприятия, но и частные лица – для приобретения автомобиля, недвижимости, даже техники.

У нас пока лизинг более развит как раз в сфере предпринимательства, хотя физические лица наконец начинают брать в лизинг автомобили, и эта практика набирает обороты.

Другие отличия лизинга от кредита:

Предметом лизинга всегда является какая-либо собственность, в то время как кредит выдается деньгами. Приобретенное с помощью займа имущество учитывается только на балансе клиента, тогда как по программе лизинга оно учитывается как на балансе лизинговой компании, так и клиента. Лизинг направлен на восполнение только основных средств, а кредит – основных и оборотных. По договору лизинга первоначальный взнос обычно не требуется – это очень большая редкость.

Договор финансовой аренды часто может включать такой пункт как отсрочка в погашении, что очень выгодно для предприятия – сначала можно запустить оборудование и начать получать прибыль, и только потом начинать выплачивать платежи за аренду. Но это условие есть не всегда, поэтому нужно уточнять информацию перед подписанием договора. В сельскохозяйственных и других регионах, которые требуют активного развития, работает множество региональных программ, нацеленных на поддержку лизинга (льготы, субсидии и т.д.).

Простая и прозрачная схема расчета подорожания предмета договора лизинга, в отличие от сложных банковских кредитных схем. Процентные ставки по договору лизинга всегда выше, чем в банке.

Дополнительные преимущества лизинга

Главную роль во всемирной популярности лизинга играют налоговые льготы. Каждое государство в мире заинтересовано в повышении уровня производства и качестве продукции, так как от этого будет возрастать приток денежного финансирования с других стран и, как следствие, приток денег в бюджет страны. Получается взаимовыгодный обмен. Предприятия и юридические лица с помощью программ лизинга могут обновить основные фонды – закупить оборудование и машины, необходимые для повышения производства.

Кроме выгодных условий самого договора, они получают льготы от государства, которое заинтересовано в росте конкурентоспособности каждого отдельного предприятия и, как следствие – повышение конкурентоспособности целого государства на международном рынке.

Если нужны средства как раз на обновление технической базы, лизинг несомненно выигрывает перед кредитом. Особенно если предприятие использует общую систему налогообложения. Издержки на амортизацию и т.д., а также платежи по договору лизинга, включаются в расходы предприятия и не облагаются налогом.

Кроме этого, в последующие несколько лет существенно уменьшаются и сами налоги на имущество, и предприятие экономит около 20% доходов. Кроме того, государство возвращает налог на добавочную стоимость, а налог на доходы физических лиц и социальные выплаты также отсутствует. Даже если учесть, что кредитные ставки по лизингу выше, он обходится намного дешевле. И элементарный подсчет подтверждает это.

Оцените статью:

(4 голосовавших, оценка: 4,00 из 5) Загрузка...

credit-ws.ru

Чем отличается кредит от лизинга: особенности, преимущества и отзывы :

С развитием сфер деятельности порождает разнообразие денежных ресурсов, необходимых для ведения деятельности. Это коснулось также сектора кредитования. Наряду с традиционным кредитом на рынке появился такой источник пополнения средств, как лизинг. Оба банковских продукта используются для временного удовлетворения потребности в заемных средствах. Так чем отличается кредит от лизинга?

Термины

Лизинг представляет собой договорную процедуру, при которой лизинговая компания приобретает в собственность у конкретного продавца имущество и передает его во временное пользование клиенту. После погашения стоимости актива и комиссии кредитора право собственности на актив может быть передано клиенту. Этот пункт должен быть прописан в договоре. В независимости от того, выкупит клиент имущество или нет, лизинговая компания в течение всего срока действия договора несет ответственность за объект.

Кредит – это займ, который банк предоставляет для покупки конкретного актива. Чаще всего приобретаемое имущество является залогом по сделке.

Рассмотрим детальнее, что схожего, чем отличается лизинг от кредита? Что выгоднее для предприятий и физических лиц?

Общие черты

Кредит, как и лизинг, характеризуются такими критериями, как срочность, платность и возвратность. В обоих случаях происходит погашение ссуды путем возврата средств кредитору. Деньги предоставляются на конкретный срок и за определенную плату. Погашение задолженности позже указанного срока является нарушением условий договора.

Чем отличается лизинг от кредита: простым языком

Сравнивать оба банковских продукта имеет смысл только при покупке дорогостоящего актива, например, автомобиля, оборудования или недвижимости. Сама суть лизинга заключается в том, что банк или компания приобретает по требованию клиента определенный актив, а затем передает его во временное пользование клиенту. Поэтому рассматривать лизинг для пополнения оборотных средств организации не имеет смысла.

Вообще клиентами лизинговых компаний чаще являются организации или ИП, а не физические лица. Потребность в данном продукте возникает, когда предприниматель хочет приобрести дорогое оборудование, транспортное средство или недвижимость, но ему не хватает собственных средств. Тогда он обращается в компанию, которая приобретает это оборудование, а затем сдает его в аренду. Клиент обязуется поэтапно выплачивать стоимость актива и проценты компании.

Кредит является более привлекательным для потребителя. Имущество сразу переходит в собственность клиента. Погашать сумму займа с процентами все таки придется, но для этого у клиента есть от 5 (автокредит) до 30 лет (ипотека). Да и переплата по целевому кредиту будет меньше, чем по лизингу.

Чем лизинг отличается от кредита для физических лиц? Так же как и в случае с кредитованием предпринимателей, основным фактором является способ использования имущества. В случае с лизингом речь идет только о временном пользовании с возможностью последующего выкупа актива. В периоды роста процентных ставок спрос на лизинг увеличивается.

У физических лиц появляется возможность приобрести сельскохозяйственную технику, недвижимость, транспортное средство, не переплачивая большие суммы кредитору. В кризисные периоды лимиты предоставления заемных средств в банках занижаются.

Особенности для предпринимателей

Банковский кредит может направляться на пополнение любых как основных, так и оборотных средств. Лизинг можно использовать только в качестве основного капитала. Соответственно, договор оформляется на среднесрочный или долгосрочный период.

Купленный в рамках лизингового договора актив не отражается на балансе предприятия. Со всех вносимых в рамках договора платежей не взимается налог на прибыль. Эти затраты ложатся на текущие расходы компании. Так что экономия на налогах является еще одним преимуществом лизинга для предпринимателей.

Лизинг или кредит: чем отличаются? Что выгоднее?

Основное отличием между этими двумя продуктами заключается в том, что кредит всегда выдается в виде денежных средств. В то время как в лизинге идет речь о предоставлении имущества во временное пользование. Купленное в кредит имущество сразу отражается в балансе организации, а переданное на условиях лизинга - только после выкупа у лизингодателя и при условии, что этот пункт прописан в договоре.

Еще чем отличается кредит от лизинга? Преимущество лизинга заключается в том, что для его оформления чаще всего не требуется залог. В редких случаях банк может запросить небольшой процент от суммы сделки. Кредит предоставляется под залог купленного или любого другого имущества. Причем его стоимость может в несколько раз превышать объем кредита. Это вызывает массу проблем у представителей малого и среднего бизнеса.

Для кредитора более выгодным является договор лизинга. У арендатора появляется больше свободы действий в отношении объекта сделки. Затраты на обслуживание имущества могут быть включены в ежемесячную плату. В случае с кредитом клиенту приходится самостоятельно искать средства для оплаты страховки, налогов и госпошлины.

Подвиды лизинга

Ранее уже говорилось, что условиями договора может быть предусмотрена возможность выкупа актива. Но возвратный лизинг может работать и по другой схеме. Например, предприятие продает часть оборудования лизинговой компании, а затем забирает его обратно на условиях финансовой аренды. Лизингодатель выплачивает аванс (примерно 30% от стоимости) и ежемесячные платежи. По завершении срока действия договора имущество снова становится собственностью организации.

Договор заключается обычно на срок до 5 лет. Суммы ежемесячных платежей зависят от стоимости оборудования и его ликвидности. Чем новее и более востребованный актив, тем меньше денег придется платить в качестве взноса.

Оформление

Еще чем отличается кредит от лизинга? Оформить договор аренды гораздо легче, чем взять кредит. Во втором случае клиенту нужно предоставить целый пакет документов, залог и гарантии. На тщательное изучение всех документов и кредитной истории клиента банк тратит минимум 2-3 недели. Только после этого выносится окончательное решение о выдаче займа.

Если финансовые показатели деятельности компании оставляют желать лучшего, то в кредите будет отказано. В тоже время получить имущество в аренду могут предприниматели, которые переживают временные финансовые трудности. В случае с лизингом решение принимается максимум за 5 дней.

Количество платежей

При подписании договора лизинга клиенту нужно будет внести авансовый и страховой платеж. При оформлении кредита клиенту дополнительно придется уплатить комиссию банка, процент за конвертацию валюты и услуги нотариуса. Вот, чем отличается лизинг от кредита. Автомобиля покупателю не видать, если в другие организации не доплатить дополнительные сборы. При его покупке в кредит нужно на этапе регистрации договора уплатить транспортный сбор, услуги по постановке ТС на учет в ГАИ.

Сроки

Еще чем отличается кредит от лизинга? В первом случае речь идет о более долгосрочном периоде финансирования сделки. Лизинг можно оформить на срок от одного до трех лет, в то время, как автокредит можно погашать 5 лет.

Резюме

В таблице далее представлены основные критерии, по которым разнятся кредит и лизинг.

Показатель	Кредит	Лизинг
Срок принятие решения	До трех недель	Сутки
Количество платежей	5 (погашение кредита, процентов, комиссия, страховой платеж, и др.)	Лизинговый платеж
Средний срок действия договора	5 год	3 года
Переговоры с продавцом	Самостоятельно	Через лизинговую компанию
Минимальный срок работы клиента	1 год	Без ограничений
Залог	Обязательно	Не требуется
Привязка к региону	Зависит от адреса клиента	Не требуется
Привязка к банку	Долгосрочный кредит может оформить только действующий клиент банка.	Не требуется
График погашения	Аннуитетными платежами.	Возможность создания индивидуального графика.
Подписание	Договор кредита, купли-продажи, залога и страхования.	Договор лизинга и купли-продажи.
Необходимость заверения документов	Есть	Нет
Налогообложение	Погашение кредита осуществляется после уплаты налога.	Платежи относятся на себестоимость и освобождаются от налогооблажения.

Вот, чем отличается кредит от лизинга.

www.syl.ru

Основные сходства и отличия лизинга от кредита

Чтобы понять отличия между кредитом и лизингом, сравнить все их преимущества и недостатки, сделать выбор в ту или иную сторону, стоит подробнее ознакомиться со всеми условиями, плюсами, минусами данного способа финансирования.

Английское слово лизинг означает аренда, один из способов приобретения как движимого (транспорт) так и недвижимого имущества (оборудование, бытовую технику, недвижимость). Если нет наличных денег при расчете за товар, то его можно арендовать, а при полном расчете – выкупить, воспользоваться правом собственности.

Лизинг — это финансовая сделка между заемщиком и лизингополучателем, предметом которой может стать:

автомобиль;
оборудование для производства;
жилая и коммерческая недвижимость;
специальная техника для сельскохозяйственных, строительных нужд;
комплексы для имущества, либо открытия производства;

В лизинговой сделке участвуют три субъекта: продавец, лизингодатель и лизингополучатель, что является основным отличием от кредита.

Продавцом является владелец имущества, которое становится предметом лизинга. Он назначает свою цену, участвует при сделке купли-продажи.
Лизингодатель является субъектом деятельности, который и покупает у продавца товар, затем передает его в лизинг. В России известно уже достаточно крупных дочерних банков, компаний, предоставляющих населению такие услуги.
Лизингополучатель является покупателем имущества, берет на себя обязанности по оплате купленного товара в лизинг, оговаривая с лизингодателем условия и сроки внесения платежей. Ни одна сделка во избежание определенных рисков не обходится без страховой компании. При сделке между лизингодателем и получателем составляется и подписывается договор, где указываются сроки погашения займа с расходами за услуги, предоставленные лизинговой компанией.

Суть лизинга

Сходства

Кредит и лизинг оформляются примерно одинаково.
Схож пакет документов для сбора, существенных отличий не имеет.
Обязательно внесение первоначального взноса и в том, и в другом случае.
Составление графика по договору также не сильно отличается.
Примерно одинаковые проценты по платежам, при лизинге – немного выше.
Возможность приобретения покупки в долг, без наличия полной суммы для наличного расчета.

Переход собственности. Основным отличием является сам факт перехода определенного вида имущества. При кредитовании заемщик сразу переписывает имущество на себя, и становится его собственником. При лизинге же имущество будет принадлежать лизингодателю до тех пор, пока покупатель полностью не рассчитается за свою покупку. Если кредит дает возможность распоряжаться имуществом по своему усмотрению, то при лизинге возможно только пользование, но распоряжаться до полного расчета не получится.
Обложение налогами. При лизинге можно оптимизировать налогообложение. Это выгодно бизнесменам, поскольку непоставленное имущество на баланс не обременяется налогами. Платежи по налоговым расходам включены в общую стоимость недвижимости, соответственно компания от этого только выигрывает. Кроме того, в платеж входит и НДС, предприятие вправе компенсировать уплаченное НДС и получить налоговый зачет.
Проведение выплат. График платежей по лизингу более гибок, чем по кредиту, он прописывается в договоре и выплаты могут зависеть от множества факторов, сезонности, возможностей покупателя. При кредите же заем нужно погашать ежемесячно и равными взносами. Также при лизинге выплаты начинаются только после введения оборудования в эксплуатацию, то есть когда взятый товар начнет работать на покупателя и приносить ему доход. Вот почему лизинг выгоден в первую очередь предпринимателям.

Компании не столь критичны к ранним кредитным историям в отличие от банков, платежеспособность клиентов их мало интересует. Товар будет в любом случае находиться на их балансе до полного погашения основного долга. Помимо вышеперечисленных отличий можно отметить и то, что кредит выдается наличными, а лизинг — только товаром. Если при кредитовании имущество находится на балансе у предприятия, то при взятии в лизинг – на балансе у лизингодателя.

Разница в налогообложении

При нахождении имущества на балансе у лизингополучателя он вправе вычесть сумму начислений на амортизацию. Если же имущество находится на балансе у лизингодателя, то из расходов по платежам вычитается выкупная стоимость.

Если выкупная стоимость не учитывается в договоре, то включается первоначальная стоимость товара. Когда товар перейдет в собственность, то расходы можно амортизировать.

Согласно налоговому кодексу данная позиция может быть оспорена, поскольку платежи по лизингу несут в себе все прочие расходы. Амортизируемое имущество при формировании своей стоимости уже включает в себя расходы по приобретению товара, его доставки, установки, изготовлению, вплоть до того момента, пока товар не вступит в эксплуатацию, то есть когда им можно будет пользоваться.

Лизингодателем уже амортизируется имущество в полном объеме, остаточная стоимость при передаче имущества получателю равна нулю. При накоплении фирмой выкупной стоимости списать ее уже не получится, поскольку начислений амортизации в данном случае уже не будет. Нет необходимости делить платежи по лизингу, они полностью несут в себе все прочие расходы: налог на имущество, на прибыль и НДС.

Различия в требованиях к заемщику

В отличие от кредита требования к заемщику достаточно лояльные:

Не берутся во внимание ранние кредитные истории, некоторым предпринимателям, имеющим проблемы с банком, это очень выгодно.
Заявка рассматривается гораздо быстрее, в течение дня, в основном все они одобряются.
Для взятия товара заемщику не требуется залог, поручитель.
Заемщику не нужно выплачивать долги ежемесячно, он может управлять сам своими выплатами.
Заемщик обязан содержать арендованное имущество в целости, сохранности, правильно его эксплуатировать и применять только по назначению.

Недостатки

Несмотря на множество преимуществ, некоторые недостатки у лизинга всё же имеются:

Лизингополучатель – не собственник имущества. Получатель может только пользоваться имуществом, либо иным товаром, взятым в лизинг, при этом строго соблюдая все условия действующего договора. Если меняется место эксплуатации товара, или его нужно сдать в аренду, то все это согласовывается в обязательном порядке с компанией по лизингу, нарушения по договору могут привести к изъятию товара. Лизинговый предмет не может выступать в качестве залога.
Предмет лизинга может подвергнуться взысканию. Предмет после заключения договора становится собственником лизингодателя и при возникновении у него проблем с финансами, он может изъять данное имущество у получателя через суд. Эксплуатация имущества при этом может сильно пострадать, предпринимателям это крайне нежелательно. При составлении договора важно обращать внимание на репутацию, стабильность лизинговой компании.
Обложение НДС платежей при лизинге. При лизинге товар полностью облагается налогом. Если лизингополучатель – плательщик НДС, то проблем нет. При освобождении же от НДС клиентом даже при использовании упрощенной системы налогообложения затраты по договору будут существенно выше.

Преимущества

Удобное распределение платежей, сроков именно для получателя лизинга. Рассчитываться можно прибылью от полученного предмета и при его эксплуатации.
При лизинге не требуется большой первоначальный внос.
При лизинге ощутима экономия за счет налогов, НДС, налога на прибыль.
При лизинге существенно снижен налог на имущество, его балансовую стоимость за счет ускоренной амортизации коэффициента до 3%.
Гибкий график платежей, они начинаются только с введения полученного предмета в эксплуатацию.
Товар может находиться на балансе как лизингополучателя, так и лизингодателя, за счет чего можно структурировать свой баланс, управлять им.
Лизингополучатель может не переоценивать основной фонд товара, если он находится у него на балансе.
Если срок лизингового договора истек, то стоимость предмета для получателя составляет 0%.
Заключение договора предусмотрено до 3 лет, за это время товар, как правило, окупает себя, что конечно, выгодно для предпринимателей, так легче управлять бизнесом.
При получении лизинга залог отсутствует, поскольку на весь срок договора собственником выступает лизинговая компания.
Лизинг прост, эффективен, доступен, позволяет оставаться достойным конкурентом на рынке любому предпринимателю.

Вывод

Лизинг появился на нашем рынке и стал новой, эффективной формой финансирования. При лизинге возможно регулирование инвестиционного потока в разные отрасли экономики, поэтом данное направление выгодно государству. Продавцы от этого расширяют рынок сбыта своей продукции, а банки — свою клиентскую базу.

Лизинг сложно организовать, поскольку в процессе задействованы три стороны, налоговые службы скептически относятся к данным сделкам, но плюсы очевидны, и их немало. Это выгодно лизингодателю, который имеет доход от разницы между стоимостью предмета и его платежной суммой.

Также это выгодно лизингополучателю, который может пользоваться имуществом, не вовлекая в него денежные средства, а рассчитываться только прибылью от данного имущества.

При лизинге важна предоплата, и это отмечается при составлении договора. В страховку включаются все возможные убытки, связанные с неплатежеспособностью получателя, его недобросовестным поведением, отношением к имуществу. Иногда проблемы и споры возникают между участниками сделки, и если договориться не получается, то судебные тяжбы длительны, и порой малоэффективны.

Конечно, новая ветвь в кредитовании населения имеет множество недоработок, которые предстоит еще решить как на государственном уровне, так и в лизинговых компаниях. Наверное, нельзя однозначно ответить на вопрос, какой из инструментов кредитования лучше. Клиенту дан выбор, а каким воспользоваться, решать ему, исходя из целей покупки, а также конкретной ситуации.

hardcorecase.ru