Часто задаваемые вопросы о налогах на транспортные средства
Где я могу передать право собственности на свое транспортное средство и заплатить причитающиеся налоги?
Передача титулов и сбор налогов осуществляется через местную окружную налоговую инспекцию.
Какова ставка транспортного налога?
Ставка составляет 6,25 процента и рассчитывается от покупной цены автомобиля. Налогооблагаемая стоимость покупки подержанных автомобилей частными лицами может основываться на стандартной предполагаемой стоимости.
Уменьшит ли трейд-ин налогооблагаемую стоимость?
Да. Стоимость автомобиля, полученного продавцом в качестве возмещения за покупку другого автомобиля, уменьшает налогооблагаемую стоимость покупки.
Освобождаются ли церковные автомобили от транспортного налога?
Да, если приобретаемый автомобиль используется в основном (не менее 80 процентов времени) церковью или религиозным обществом. Транспортное средство не освобождается от налога, если оно используется в основном для личных или служебных нужд или обязанностей министра.
Освобождается ли грузовик, используемый на ферме, от транспортного налога?
Нет, стандартные пикапы или другие транспортные средства, используемые на ферме или ранчо, не подпадают под освобождение от налога на транспортные средства Техаса, даже если они могут иметь номерные знаки фермы. Законодательство Техаса не предусматривает полного освобождения сельскохозяйственных предприятий от налога на транспортные средства.
Однако некоторые транспортные средства, модифицированные для раздачи кормов или удобрений, могут претендовать на освобождение от уплаты налогов в качестве «сельскохозяйственных машин». Закон о налоге на транспортные средства определяет сельскохозяйственную машину как «самоходное транспортное средство, специально приспособленное для использования при выращивании сельскохозяйственных культур или выращивании скота, включая птицу, а также для использования на откормочных площадках, и включает самоходное транспортное средство, специально приспособленное для внесения растений».
пищевые материалы, сельскохозяйственные химикаты или корма для скота. Сельскохозяйственные машины не включают в себя любые самоходные механические транспортные средства, специально разработанные или специально приспособленные для единственной цели перевозки сельскохозяйственных продуктов, растительных пищевых материалов, сельскохозяйственных химикатов или кормов для скота». Сельскохозяйственные машины, прицепы и полуприцепы, которые используются в основном (не менее 80 процентов рабочего времени) в сельском хозяйстве и животноводстве, включая выращивание птицы и эксплуатацию откормочных площадок, освобождаются от налога на транспортные средства.
Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно указать номер сельскохозяйственной/лесной продукции в форме 130-U, Заявление на право собственности штата Техас (PDF), при покупке или регистрации соответствующих сельскохозяйственных машин, прицепов и полуприцепов.
трейлеры.
Я только что купил новый скотовоз. Это облагается налогом?
Прицепы и полуприцепы освобождаются от налога на транспортные средства Техаса, если они используются в основном на ферме или ранчо для производства продуктов питания для потребления человеком, травы, кормов для любых форм жизни животных или другого домашнего скота или сельскохозяйственных продуктов, подлежащих употреблению. продал. Сельскохозяйственный прицеп, который фермер или владелец ранчо в основном использует для обработки, упаковки или продажи собственного скота или сельскохозяйственной продукции, также подпадает под исключение.
- «Ферма или ранчо» включает птицеводство и откормочные площадки.
- «В основном» означает, что прицеп используется не менее 80 процентов времени на ферме, ранчо или в птицеводстве, непосредственно при производстве сельскохозяйственной продукции в ходе обычной деятельности.
Прицеп, который не используется главным образом в освобожденных целях, подлежит налогообложению.
Например, коневоз со спальными помещениями для людей не является исключением, а также любой трейлер, используемый для перевозки лошадей на соревнования или шоу и обратно.
Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно предоставить выданный контролером регистрационный номер в документации, выданной покупателем, для обоснования требования об освобождении. Освобождение запрашивается в форме 130-U «Заявление о праве Техаса» (PDF) при покупке или регистрации подходящих сельскохозяйственных машин, прицепов и полуприцепов.
Я в армии. Можно ли купить автомобиль без уплаты налога на транспортное средство?
Нет. Военнослужащие США и большинства иностранных военнослужащих облагаются налогом на продажу и использование транспортных средств. Однако иностранные военнослужащие, их иждивенцы и гражданские военнослужащие, прикрепленные к НАТО, освобождаются от налога на продажу и использование автотранспортных средств.
Когда применяется налог на дарение автомобиля в размере 10 долларов?
Единственными сделками, которые могут облагаться налогом в качестве подарков (10 долларов США), являются те, в которых транспортные средства получены от:
- родитель или приемный родитель*
- дедушка или бабушка или внук*
- ребенок или приемный ребенок*
- одноуровневый*
- страж
- имущество умершего
- супруга
*включая родственников
Транспортное средство также подлежит обложению налогом в качестве подарка, если оно передано в дар или передано некоммерческой сервисной организацией, подпадающей под действие Налогового кодекса, раздел 501(c)(3). Все прочие безвозмездные передачи транспортных средств определяются как продажи и облагаются налогом, рассчитываемым на основе стандартной предполагаемой стоимости транспортного средства.
И даритель транспортного средства, и получатель должны заполнить форму 14-317 «Аффидевит о передаче автомобиля в дар» (PDF), в которой описывается транзакция и отношения между сторонами.
Аффидевит должен быть нотариально заверен нотариусом Техаса или другого штата или засвидетельствован уполномоченным сотрудником налоговой службы округа Техас. Заявление под присягой должно быть предоставлено налоговому инспектору-сборщику округа вместе с формой 130-U, заявлением о праве собственности в Техасе (PDF), когда транспортное средство зарегистрировано на имя нового владельца.
Я арендую автомобиль в Техасе. Должен ли я платить транспортный налог?
Автомобиль, приобретенный в Техасе для сдачи в лизинг, облагается налогом с продаж автомобилей. Арендодатель несет ответственность за уплату налога, и он уплачивается, когда транспортное средство зарегистрировано в местной окружной налоговой службе. Договор аренды не облагается налогом.
Должен ли я платить налог, если я въезжаю в Техас на арендованном автомобиле из другого штата?
Когда транспортное средство арендовано в другом штате, и арендатор привозит его в Техас для использования на дорогах общего пользования, арендатор (как оператор) должен уплатить налог на использование автотранспортного средства, исходя из цены, уплаченной арендодателем за транспортное средство.
Стандартная ставка налога составляет 6,25 процента. Кредит будет предоставлен для любого налога, уплаченного арендодателем или арендатором другому государству.
Где я могу подать заявление на парковочный знак для инвалидов?
Вы можете подать заявление на получение таблички и/или номерного знака для парковки в местном офисе налогового инспектора-сборщика.
Какова надбавка за дизельные дорожные автомобили?
Дополнительная плата применяется как к новым, так и к подержанным дорожным автомобилям с дизельным двигателем, зарегистрированная полная масса которых превышает 14 000 фунтов, приобретенным в Техасе или за его пределами. Доплата также применяется к транспортному средству, ввезенному в Техас новым жителем. Ставка составляет 1 процент для модельного года 19.97 и новее, и 2,5 процента для моделей 1996 года и ранее. Надбавка уплачивается уездному налоговому инспектору-сборщику и администрируется таким же образом, как и налог с продаж транспортных средств.
Какие требования должны соблюдать дилеры при покупке автомобиля инвалидом-ортопедом?
Дилер, продающий автомобили, не может взимать налог с продаж автомобилей, если покупатель требует освобождения от налога для лиц с ортопедическими нарушениями.
Чтобы претендовать на освобождение, покупатель должен заполнить форму 14-318 «Освобождение транспортных средств Техаса для ортопедических инвалидов» (PDF) и предоставить любую применимую подтверждающую документацию во время продажи. Продающий дилер должен сохранить форму освобождения.
Когда я пошел в районную контору налогового инспектора-сборщика, чтобы зарегистрировать свой грузовик с фермерскими номерами, мне сказали, что мне нужен номер из офиса контролера. Что мне нужно сделать и почему?
Вы должны предоставить выданный Контролером регистрационный/лесной номер налоговому инспектору-сборщику округа для первоначальной выдачи фермерских номеров, для обновления фермерских номеров и при получении разрешения на временное превышение веса. Представленный номер ag/timber должен быть выдан на имя лица или DBA, на которого зарегистрировано или будет зарегистрировано транспортное средство.
Лица, занимающиеся производством сельскохозяйственной или лесной продукции для продажи в ходе обычной деятельности, могут подать заявку на получение номера сельскохозяйственной/лесной продукции на нашем веб-сайте.
Квалифицированные кандидаты, подавшие заявку онлайн, сразу же получат регистрационный номер.
Узнайте о налоге с продаж при первой регистрации транспортных средств
Выберите ссылку ниже для получения подробной информации о налоге с продаж и использовании:
- Военнослужащие
- Аукционы
- Транспортные средства, полученные по бартеру, обмену или финансированию
- Прекращение деятельности, частичная ликвидация или реорганизация предприятия
- Закупки за границей
Военнослужащие
Военнослужащие вооруженных сил США, проживающие в Коннектикуте, облагаются налогом с продаж и использования в размере 6,35% (7,75% для транспортных средств стоимостью более 50 000 долларов США).
Военнослужащие вооруженных сил США, находящиеся на постоянной военной службе в Коннектикуте и являющиеся резидентами другого штата, могут приобретать автомобили у лицензированного дилера автомобилей в Коннектикуте по сниженной ставке налога с продаж в размере 4,5%.
Покупки также можно совершать совместно с супругой военнослужащего. Чтобы получить пониженную налоговую ставку, военнослужащий должен заполнить форму CERT-135 Департамента налоговой службы (DRS). Вам также потребуется предоставить другие необходимые документы лицензированному дилеру в Коннектикуте, как указано в CERT-135.
Военнослужащие, приобретающие транспортное средство у дилера за пределами штата, должны представить заполненную форму CERT-135 и другие необходимые документы в DMV во время регистрации.
Аукционы
Как правило, автомобили, приобретенные на аукционах, облагаются налогом с продаж. Однако, если транспортное средство или судно продаются федеральным судьей в результате банкротства, покупка не облагается налогом с продаж.
Для получения информации об аукционах транспортных средств, принадлежащих штату Коннектикут, посетите веб-сайт Департамента административных служб, нажав «Общественные аукционы транспортных средств».
Транспортные средства, полученные по бартеру, обмену или финансированию
Транспортные средства, полученные по бартеру:
Налогооблагаемая цена основана на общей сумме вознаграждений (денежные средства, имущество, услуги, принятие на себя долга продавца и т. д.) по сделке. Таким образом, если транспортное средство приобретено не только за деньги (например, за счет услуги, предоставленной передающему лицу), правопреемник облагается налогом на балансовую стоимость транспортного средства.
Обмениваемые автомобили:
Когда балансовая стоимость обмениваемых автомобилей почти одинакова, налог уплачивается обеими сторонами на основе средней стоимости при обмене. Если существует значительная разница в балансовой стоимости, предполагается, что были задействованы некоторые другие соображения (наличные деньги, обслуживание, принятие долга и т. д.). Если стороны не могут предоставить разумное объяснение несправедливого обмена, налог для обеих сторон основан на более высокой балансовой стоимости.
Финансируемые транспортные средства:
Автомобили, моторные лодки или снегоходы могут быть приобретены при условии, что покупатель «принимает на себя» существующий кредит на транспортное средство. Налог, причитающийся покупателю, основан на стоимости, переданной непосредственно продавцу, плюс стоимость кредита, принятого покупателем, независимо от того, каким образом покупатель планирует погасить кредит.
Прекращение, частичная ликвидация или реорганизация предприятия
Передача транспортных средств в связи с организацией, реорганизацией, прекращением или частичной ликвидацией предприятия не облагаются налогом , если у передающего лица не возникает прибыль или убыток (признаваемый для целей федерального подоходного налога).
Заявление об этом освобождении во время регистрации (получателем) требует представления письменного заявления, в котором утверждается, что четыре условия, указанные в форме Q-20, выполнены.
Четыре условия:
Последняя налогооблагаемая продажа, передача или использование транспортного средства/судна облагалась налогом с продаж или использования штата Коннектикут. Опишите транспортное средство/судно по марке, году выпуска, модели и идентификационному номеру.
Переход от бизнеса к физическому лицу (и наоборот), когда физическое лицо является единственным владельцем бизнеса, не считается передачей права собственности.
За дополнительной информацией обращайтесь в Департамент налоговой службы:
Телефон
- 860-297-5962
- 800-382-9463
- 860-297-4911 (для пользователей TTY, TDD и текстовых телефонов только , сообщите оператору 711 номер, по которому вы хотите позвонить, и оператор ретрансляции наберет его, а затем свяжется с помощью TTY.)
Почта
Департамент налоговой службы
Штат Коннектикут
450 Columbus Blvd Ste.