Ндс при покупке автомобиля юридическим лицом: плюсы и минусы — Налоги и бухучёт на vc.ru

Помощь при покупке авто из Германии: НДС, документы, растаможка

Покупка авто из Германии является привлекательным вариантом, как для частных лиц, так и для компаний, которым требуется пополнить автопарк. Действующие таможенные пошлины на транспортные средства, произведенные 3-5 лет назад, являются оптимальными,больших расходов не требуют. Большой интерес представляют автомобили, которые содержат НДС, экспортируя автомобиль с территории ЕС покупатель имеет право на покупку автомобиля нетто, что делает приобретение авто в Германии еще более выгодным и интересным.

Услуги компании EuroGUS для покупки авто из Германии:

• поиск необходимого покупателю автомобиля в Германии и странах ЕС
• выезд на осмотр (фотоотчет, проверка аварийности/покраски, пробная поездка)
• оформление экспортных документов (Ausfuhrbegleitdokument / ABD / EX1) не зависимо от месторасположения автомобиля
• экспортные номера на авто в Германии (обычно Кёльн, Дюссельдорф)
• взнос 19% НДС при покупке авто в Германии через нашу фирму
• доставка на крытом или открытом автовозе в Москву и другие города, отпрака на пароме
• растаможка в Москве

Автовозы из Германии: фотоотчеты

• Отчет за 2015
• Отчёт за 2016
• Дополнительные материалы по перевозку крытым автовозом
• Фотоотчет перевозки крытым автовозом
• Авто из Германии 2017
• Авто из Германии 2018
• Доставка спортивных автомобилей в Туркменистан 2018
• Авто из Германии 2019

Машины из Германии с НДС, возврат налога и особенности процесса

Найти авто из Германии с НДС можно на специальных сайтах. Цена машины с Mwst (налог с добавочной стоимости) в таком случае отражается в двух вариантах ausweissbar/inkl. Важно учитывать, что выплата налога на добавленную стоимость в Германии предусмотрена только для автомобилей, которые были зарегистрированы на юридическое лицо. Если вы решите купить машину в Германии у частника, рассчитывать на возврат 19% MwSt. стоимости не нужно.

Желающим купить авто в Германии, в немецком автосалоне, следует учесть, что в объявлениях нередко встречается ошибочная информация. Иногда автосалоны включают в данные стоимость с указанием НДС, хотя в этом авто MwSt. может и не быть. Случаются и обратные ситуации, когда нет этой отметки, но в цену налог включен. Поэтому информацию автосалонов желательно перепроверить.

Получения НДС при покупке авто в Германии: обязательные условия

Каждого покупателя интересует получение НДС за авто из Германии, позволяющее существенно сократить расходы. Но следует учитывать, что эта процедура проводится по желанию продавца. Некоторые продавцы не хотят связываться с экспортом и отчитываться в связи с этим перед налоговой (Finanzamt). Им удобнее отчислить налог в государственную казну. Поэтому с продавцами придется договариваться о возврате НДС. Есть и обязательные условия для получения данных средств.

На получение НДС за авто из Германии могут рассчитывать покупатели:

• Вывозящие авто за пределы Евросоюза;
• Покупатель авто не проживает в Германии, стране ЕС постоянно или временно;
• Оформившие счет-фактуру или договор купли-продажи с указанием стоимости брутто и нетто, суммы Mwst (НДС).

Продавец автомобиля может потребовать копию удостоверения личности, подтверждения отсутствие регистрации в государствах ЕС, чтобы убедиться в правомерности выплаты налога.

При приобретении автомобиля покупатель оплачивает полную цену вместе с Mwst. В этом случае налог на добавленную стоимость выступает в качестве своеобразного залога, который будет возвращен позднее. Есть возможность договориться с некоторыми продавцами о взносе половины НДС.

Необходимые действия для получения НДС с авто

Получить согласие владельца машины на выплату налога покупателю необходимо до оформления документов купли-продажи. Это условие прописывается в договоре купли-продажи. В документ включаются пункты:

• возврат НДС покупателю;
• срок выплаты налога;
• способ оплаты Mwst;
• списко документов, которые должен предоставить покупатель.

Допускается выписка отдельного счета на НДС для удобства отражения операции в бухгалтерском учете предприятия.

Процесс получения налога от продавца занимает определенное время. Сигналом для его выплаты является таможенное уведомление (Ausgangsvermerk). Оно отправляется продавцу, свидетельствует о пресечении автомобилем границы ЕС.

В возврате налога на добавленную стоимость используется безналичный и наличный способ расчета. Можно оставить продавцу авто номер валютного счета, на который будет осуществлен перевод средств. Если покупатель планирует в скором времени приехать в Германию, он может получить расчет наличными. Можно доверить эту операцию другому лицу, оформить для этого доверенность. Способ возврата налога на добавленную стоимость отмечается в договоре. Здесь отражается валютный счет, личные данные покупателя или доверенности.

Следует учесть, что договориться с продавцом машины о выплате НДС порой бывает сложно. Приобретая машину у юридических лиц, которые не работают с иностранными фирмами, многие покупатели сталкиваются с отказом.

В таком случае можно доверить процедуру купли-продажи компании, которая специализируется на экспорте автомобилей из Германии и сможет сделать все необходимые экспортные документы, произвести осмотр товара на месте, в ФРГ или ближайших стран ЕС, организовать доставку на автовозе или пароме, внести НДС. Фирма EuroGUS предоставляет все данные услуги, позвоните или напишите нам!

Таможенное оформления авто с НДС в Германии

В таможенном оформлении авто из Германии основанием является Ausfuhrbegleitdokument (EX1 / ABD). Это экспортная декларация, она заполняется продавцом автомобиля или экспедицией. Оплачивать эту услугу обычно не нужно, если продавец сам делает экспортные документы на авто, в экспедиции данная услуга стоит ориентировочно 30 — 50 евро. Вы можете обратиться в нашу фирму и мы приготовим для Вас экспортные документы на авто.

В оформлении документа используются:

• реквизиты договора купли-продажи;
• данные технического паспорта машины;
• таможенный идентификационный номер продавца, EORI;
• доверенность от продавца, если делает другая фирма.

В экспортной декларации указывается, через какой пограничный пункт будет осуществляться доставка, своим ходом или на корабле. Заполненный документ нужно отвезти в местную таможенную службу. Там сверяются номера кузова, экспортная декларация распечатывается.

Покупателю следует сделать ксерокопию этого документа, так как на таможне его забирают. При оформлении на границе важно убедиться, что экспортная декларация проведена в компьютере.

На таможне (на границе), если Вы передвигаетесь своим ходом, необходимо будет предъявить:

• ПТС;
• Паспорт;
• Договор о приобретении;
• Таможенный депозит, внесенный по месту жительства;
• Ausfuhranmeldung / ABD — экспортная декларация;
• другие документы.

Экспортная декларация сканируется на границе и забирается, оформляется факт пересечения автомобилем границ Евросоюза. После этого продавцу машины отправляется уведомление (Ausgangsvermerk), которое является основанием для перечисления суммы НДС, указанной в договоре.

Учитывая определенную специфику приобретения, а также некоторые сложности, что возникают при получении налога, желающим приобрести машину и сэкономить средства стоит обратиться в фирму, поставляющую транспортные средства из Европы по заказу. Специалисты таких компаний владеют немецким языком, хорошо знают все нюансы купли-продажи.

Если вас интересует покупка авто из Германии, сайт компании EuroGUS станет лучшим помощником. Позвоните нашим консультантам по указанным контактам, или же отправьте запрос через специальный формуляр онлайн!

Источник фото материалов: EuroGUS e.K. Internationale Spedition / www.eurogus.eu

Можно ли вернуть НДС при покупке автомобиля у юрлица?

3 Декабря 2017 5:00

В нашей стране количество налогов и госпошлин для автомобилистов давно вызывает их недовольство, поэтому, если есть способ сэкономить, люди с удовольствием готовы им воспользоваться.  

Приобретая какую-либо продукцию, покупатели часто видят в каталоге две колонки с ценами: с указанием НДС и без него. Необходимость уплаты этого налога сомнению не подвергается, поэтому мы безоговорочно платим по более высокой ставке. Почему так и есть ли законная возможность избавить себя от лишних трат? Может ли физическое лицо приобрести автомобиль по стоимости «без НДС» или вернуть его, каким образом это происходит — с таким вопросом в редакцию ABW.BY обратился читатель:

«Здравствуйте, на вашем сайте была размещена статья, в которой говорилось, что при покупке у дилера автомобиля с пробегом, выкупленного у юридического лица, есть возможность вернуть налог на добавленную стоимость в размере 20%. Я хотел бы купить трактор МТЗ-892, цена указана с НДС и без него. Есть возможность купить без НДС или в последующем вернуть его? А если есть возможность, то кто может это сделать, физлицо или только юрлицо? Каким образом это будет происходить?»

За комментарием мы обратились в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это один из самых распространенных косвенных налогов (иначе — налогов на потребление). Его суть состоит в добавлении к цене при продаже определенного процента налога. Этот налог уплачивается покупателем продавцу, а тот переводит его в бюджет государства. Взимается в большинстве государств мира. Поскольку налог относится к категории косвенных, то по умолчанию включается в стоимость практически любого товара или услуги.

«Физическое лицо не может рассчитывать на возврат НДС при приобретении автомобиля. Цена реализации имущества продавцом (плательщиком НДС) включает в себя налог на добавленную стоимость независимо от того, кто это имущество приобретает, поэтому физическому лицу следует ориентироваться на цену с НДС. 

Если же автомобиль у продавца (плательщика НДС) приобретает юридическое лицо, то сумма НДС, предъявленная продавцом в первичном учетном документе и электронном счете-фактуре, уменьшает у покупателя (плательщика НДС) сумму НДС, исчисленную им по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, — иными словами, принимается покупателем к вычету. Сумма НДС (либо ее остаток) по приобретенному автомобилю, не принятая к вычету по состоянию на 1 января, может быть возвращена покупателю в особом порядке. 

Порядок осуществления налоговых вычетов НДС, в том числе особенности налоговых вычетов НДС по приобретенным основным средствам (в том числе автомобилям), установлен статьей 107 Налогового кодекса Республики Беларусь», — отметили в пресс-службе МНС РБ.

Татьяна ЕМЕЛИНА

ABW.BY

У вас есть вопросы? У нас еcть ответы. Интересующие вас темы квалифицированно прокомментируют либо специалисты, либо наши авторы — результат вы увидите на сайте abw.by. Оставляйте вопросы на форуме или воспользуйтесь кнопкой «Написать в редакцию»

Свежие новости

• 27 Апреля 2023 10:27

  Литва планирует закрывать на ночь два погранперехода

• abw.by//upload/2023/04/27/afccef072a6c8d5fd5a63ced40680983.webp» data-v-cf6ca475=»»>27 Апреля 2023 9:59

  Трековые гонки продолжаются! Очередной этап пройдет 29 апреля в Стайках

• 27 Апреля 2023 9:23

  $10.670 за электромобиль. В Китае начали продавать BYD Seagull

• Kia Sportage IV Рестайлинг, 2019

  65 951 BYN ≈ 22 450 USD

  75760 км
  2019г. / 1.6 mt 132 л.c. / бензин / механика / передний / внедорожник 5 дв.

• Citroen Grand C4 Picasso , 2010

  26 880 BYN ≈ 9 150 USD

  212000 км
  2010г. / дизель / робот / передний / минивэн

• С повреждениями

  Kia K5 III, 2021

  17 626 BYN ≈ 6 000 USD

  40000 км
  2021г. / 2.5 at 194 л.c. / бензин / автомат / передний / седан

Налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке или продаже автомобиля за границу

Последняя проверка: 17. 10.2022

Проверьте, какой НДС уплачивается при покупке или продаже автомобиля в ЕС или при покупке автомобиля
за пределами ЕС для импорта в ЕС.

Информация на этой странице касается правил НДС при покупке или продаже автомобиля в качестве частного лица.
человек. Если вам нужна информация о правилах НДС для предприятий, перейдите на страницу, посвященную сделкам между предприятиями.

Вы покупаете или продаете автомобиль?

• Покупка автомобиля
• Продажа автомобиля

Где вы его покупаете?

• Из другой страны ЕС
• Из-за пределов ЕС

Если вы покупаете автомобиль из другой страны ЕС, вам не нужно платить таможенную пошлину при ввозе автомобиля в страну проживания.

Кто продавец?

• Частное лицо
• Продавец зарегистрирован как плательщик НДС

• Автомобиль новый. Для целей НДС новый автомобиль проехал не более 6 000 км ИЛИ передан владельцу в течение 6 месяцев с момента первой регистрации
• Автомобиль используется и зарегистрирован в ЕС. Для целей НДС подержанный автомобиль проехал более 6 000 км И передано владельцу более 6 месяцев после первой регистрации

Если вы покупаете автомобиль у частного продавца, вам не нужно платить НДС в стране продавца . Платить НДС нужно только в стране регистрации автомобиля. НДС должен взиматься с общей стоимости автомобиля, включая любые аксессуары.
или сопутствующие расходы, такие как стоимость доставки.

Частный продавец сможет получить назад определенную сумму НДС из страны, где изначально купили автомобиль. Сумма возмещаемого НДС
обычно рассчитываются налоговыми органами и пропорциональны
время, когда продавец использовал автомобиль в стране ЕС. Для получения подробной информации о правилах, касающихся
обязательства продавца и как получить возмещение этого НДС, продавец должен связаться
национальные налоговые органы.

Вы не надо платить НДС на машину.

• Автомобиль новый. Для целей НДС новый автомобиль проехал не более 6 000 км ИЛИ передан владельцу в течение 6 месяцев с момента первой регистрации
• Автомобиль используется и зарегистрирован в ЕС. Для целей НДС подержанный автомобиль проехал более 6 000 км И передан владельцу более чем через 6 месяцев после его первой регистрации

Вы должны заплатить НДС в стране регистрации автомобиля. НДС должен взиматься с общей стоимости автомобиля, включая любые аксессуары.
или сопутствующие расходы, такие как стоимость доставки.

Если вы покупаете автомобиль в одной из стран ЕС и собираетесь его взять и зарегистрировать
в другой стране ЕС вам нужно сообщить об этом автодилеру, чтобы вы не платили там НДС.

Если вы дважды уплатили НДС , как в стране покупки, так и в стране регистрации, вы имеете право
к возврату. Вы должны обсудить это сначала с продавцом или, в качестве второго шага, с
налоговые органы в стране, где вы купили автомобиль .

Пример истории

Марио живет в Италии и решает купить новую машину в Германии. Так как машина новая, НДС
должен быть оплачен в Италии, где Марио хочет его зарегистрировать. Однако продавец является
несет ответственность за уплату НДС перед финансовыми органами Германии и должен доказать
что автомобиль предназначен для перевозки и регистрации в другой стране ЕС. Поэтому,
он требует, чтобы Марио заплатил немецкий НДС в качестве гарантии.

Как только Марио зарегистрирует свою машину в Италии и заплатит там НДС, он может отправить подтверждение по адресу
немецкому продавцу и потребовать возмещения НДС, уплаченного им в Германии.

Предупреждение

Дата, учитываемая при поставке автомобиля, отличается от страны к стране.
Это может быть либо момент, когда вы подписываете заказ на поставку, либо момент, когда
выставляется счет-фактура.

Когда вы покупаете подержанный автомобиль у автомобильного дилера, НДС может взиматься или не взиматься и упоминаться отдельно в
счет.

Это зависит от того, как дилер решит рассчитать НДС на этот автомобиль. Узнайте больше о правилах, применимых к НДС, или обратитесь за дополнительной информацией в органы по НДС в стране, где вы покупаете автомобиль.

Вы не нужно платить НДС при возврате подержанного автомобиля в другую страну ЕС. Но вы должны зарегистрировать автомобиль в стране, где вы постоянно проживаете, и оплатить там регистрацию и дорожный налог.

Вы должны заплатить таможенную пошлину и импортный НДС , как и с любым другим ввозимым товаром.

Обратитесь в таможенные органы и органы НДС в вашей стране для получения подробной информации о таможенной декларации, налоговых платежах или налоговых льготах.

Автомобиль новый или подержанный?

• Автомобиль новый. Для целей НДС новый автомобиль проехал не более 6 000 км ИЛИ был передан владельцу в течение 6 месяцев с момента первой регистрации
• Автомобиль используется. Для целей НДС подержанный автомобиль проехал более 6 000 км И передано владельцу более 6 месяцев после первой регистрации

Как частный продавец, вы не обязаны взимать НДС при продаже автомобиля.

Если вы продаете автомобиль, классифицированный как «новый», покупателю в другой стране ЕС, покупатель должен будет заплатить НДС за автомобиль в стране ЕС, которую он выбрал.
зарегистрируйте его. В этом случае вы сможете вернуть определенную сумму НДС из страны, где вы изначально купили автомобиль.

Сумма к возмещению НДС будет исчислена налоговыми органами в стране, где вы впервые приобрели
автомобиля и должны быть пропорциональны продолжительности использования автомобиля.

Пример истории

Возместить часть уплаченного НДС, если вы продаете новый автомобиль

Софи покупает новую машину в Дании за 30 000 евро плюс 7 500 евро НДС (25%, ставка НДС
в Дании). За 4 месяца она проехала на машине 7 000 км. Затем она решает продать
Йонасу за 16 000 евро. Автомобиль по-прежнему считается новым для целей налогообложения.

Йонас живет в Австрии и привозит туда машину. Он платит австрийцу 3 200 евро НДС.
налоговые органы (20%, ставка НДС в Австрии).

Как продавец, Софи должна знать, что она может возместить часть НДС. Если НДС на
вторая продажа была произведена в Дании, сумма, подлежащая уплате, составила бы 4 евро.
000 (25% от 16 000 евро). Поскольку автомобиль все еще считается новым, Софи имеет право
взыскать с датских властей 4 000 евро из 7 500 НДС, которые она уплатила, когда
она купила машину.

Предупреждение

Дата, учитываемая при поставке автомобиля, отличается от страны к стране.
Это может быть либо момент, когда вы подписываете заказ на поставку, либо момент, когда
выставляется счет-фактура.

Как частный продавец, вы не должны взимать НДС при продаже.

Покупка и продажа автомобилей

• НДС при покупке автомобиля в вашей стране ЕС
• Когда автомобиль считается новым?
• НДС при покупке автомобиля за границей
• Ввоз старого автомобиля из другой страны ЕС
• Ввоз автомобиля из-за пределов ЕС
• Продажа подержанного автомобиля

НДС при покупке автомобиля в своей стране ЕС

Когда вы покупаете новый автомобиль у дилера в своей стране ЕС, вы платите за него НДС. Если вы используете этот автомобиль в личных целях, этот НДС не будет возмещен (если только вы не продадите его, пока он еще новый, покупателю в другой стране ЕС — подробности см. здесь).

При покупке старого автомобиля у автодилера НДС может быть указан или не указан отдельно в счете-фактуре. Это зависит от того, как дилер решит рассчитать НДС на этот автомобиль. Разъяснение по уплате НДС за подержанные автомобили смотрите здесь.

Когда вы покупаете автомобиль у другого лица в вашей стране ЕС, вы не платите НДС.
Правовая база: Статьи 2, 311-332 Директивы по НДС

Когда автомобиль считается «новым»?

Пример 1: Автомобиль двухлетнего возраста, но проехавший всего 4000 километров, является новым для целей НДС.
Пример 2: Четырехмесячный автомобиль проехал 15 000 километров. это новый для целей НДС.
Пример 3: Автомобиль десятимесячной давности, проехавший 6500 километров, не новый .
Правовая основа: Статья 2 Директивы по НДС

НДС при покупке автомобиля за границей

Зачем мне это читать?
Если вы являетесь частным лицом и купили автомобиль за границей с намерением вернуть его и использовать в своей стране ЕС, вам, возможно, придется заплатить НДС при возврате автомобиля.

НДС уплачивается при ввозе нового автомобиля
Если вы ввозите в свою страну на постоянной основе новый автомобиль , который:

• Вы купили в стране ЕС, отличной от вашей намерение вернуть его в свою страну ЕС

Вы платите НДС со стоимости автомобиля в своей стране ЕС по ставке вашей страны
НО
При покупке автомобиля с вас не должен был взиматься НДС (если взимается, его необходимо вернуть).

С какой суммы подлежит уплате НДС?
НДС взимается с общей суммы, уплаченной за автомобиль, плюс любые аксессуары и сопутствующие расходы, такие как стоимость доставки.

Что делать, если я заплатил НДС при покупке автомобиля?
Если вы купили автомобиль у дилера или другого предприятия и четко заявили, что намерены вернуть автомобиль в свою страну и оставить там на постоянное хранение, и выполнили все другие необходимые условия, вам не нужно было платить НДС (продажа должна быть освобождена).

Некоторые продавцы могут потребовать уплатить НДС при покупке и вернуть эту сумму, когда они получат убедительные доказательства того, что автомобиль был перевезен и зарегистрирован в другой стране ЕС.

Если, несмотря на это, вам неправильно начислили НДС, вы должны обсудить это со своим поставщиком или налоговыми органами этой страны.

Несмотря на это, вы все равно должны платить НДС своей страны ЕС.

Как уведомить налоговые органы и когда платить НДС?
Ваша страна устанавливает правила уведомления и уплаты НДС на новые автомобили, ввезенные из других стран ЕС. Вам следует проконсультироваться с налоговыми органами вашей страны.

Что, если я купил машину, когда жил в другой стране ЕС, а теперь возвращаюсь жить в свою родную страну ЕС?
Если вы купили автомобиль для личного пользования, когда проживали за границей, вы должны будете уплатить НДС в этой стране на момент покупки. Когда вы вернетесь с автомобилем по возвращении в свою страну ЕС, вам придется заплатить НДС за этот автомобиль по ставке, действующей в этой стране ЕС.

Однако вы имеете право на возмещение НДС, уплаченного за автомобиль при покупке в первой стране ЕС. Сумма возмещенного НДС будет пропорциональна периоду, в течение которого он использовался в этой стране ЕС. Для получения точной информации обратитесь в соответствующие налоговые органы.

Правовая основа: Статьи 2, 172 Директивы по НДС

Ввоз старого автомобиля из другой страны ЕС

Что такое «старый» автомобиль?

902 38

! Это означает, что автомобиль все еще может считаться новым, даже если вы купили его с рук.

Что произойдет, если я верну старую машину из другой страны ЕС?
Когда вы вернете свой старый автомобиль в страну ЕС, вам не придется платить за него НДС.

• Однако вам придется перерегистрировать автомобиль в вашей стране и, возможно, придется заплатить любые связанные с этим регистрационные или дорожные налоги.
• Проконсультируйтесь с налоговыми органами вашей страны, чтобы узнать подробности правил.

Ввоз автомобиля из-за пределов ЕС

Должен ли я буду платить НДС?
Когда вы ввозите автомобиль в страну ЕС из-за пределов ЕС, налоговый режим зависит от того,

• вы обычно проживаете в ЕС и купили автомобиль за границей, или
• вы приезжаете в жить в ЕС и автомобиль ввозится как одна из ваших личных вещей

! Для этой цели не имеет значения, новая машина или нет.

Обычно я живу в ЕС
Если вы уже живете в стране ЕС и хотите ввезти автомобиль, купленный за пределами ЕС, он рассматривается как любой другой импортируемый товар. Вы должны будете заплатить таможенную пошлину и импортный НДС , если не применяются какие-либо льготы.

Проконсультируйтесь с таможенными органами и органами НДС вашей страны, чтобы узнать, как подать таможенную декларацию и уплатить налог, а также о том, имеете ли вы право на какие-либо льготы.
Вы также должны будете зарегистрировать автомобиль и заплатить все связанные с этим регистрационные или дорожные налоги.
Правовая основа: Статья 30 Директивы по НДС

Я переезжаю в ЕС
Если:

• Вы переезжаете из страны, не входящей в ЕС, в страну, входящую в ЕС, и
• автомобиль ввозится как личное имущество

обычно вы не должны платить пошлину или НДС.

Обратитесь в органы НДС вашей новой страны, чтобы узнать подробности правил.

Однако вам придется перерегистрировать автомобиль в новой стране и заплатить соответствующие регистрационные или дорожные налоги.

Правовая основа: Статьи 3-11 Директивы 2009/132/EC

Продажа подержанного автомобиля

Если вы продаете свой автомобиль как частное лицо, вам не нужно исчислять НДС с этой продажи.